세금 신고서 제출 마감일이 한 달 앞으로 다가오고 있습니다. 마감일을 놓치면 불이익을 당할 수 있기 때문에, 세금 신고서를 제때 제출하는 것은 필수입니다. 본문에서는 2023년 세금 신고서를 제출과 관련된 중요한 정보들을 알아보겠습니다.

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1. 세금 신고 마감일은 언제인가요?

2023년 세금 신고서 제출 마감일은 2024년 9월 2일입니다. 통상적으로 매년 7월 31일까지 제출해야 하지만, 코로나19 팬데믹 동안 “제4차 코로나 세금 지원법”에 따라 2020년부터 2023년까지의 세금 신고 마감일이 연장되었습니다. 이번 해도 예외는 아니어서 2024년 8월 31일이 마감일입니다. 그러나 이날이 토요일이므로, 마감일은 2024년 9월 2일 월요일로 연기됩니다. 세무사 또는 소득세지원협회에 의해 세금 신고서를 작성하는 경우, 제출 마감일이 2025년 5월 31일로 연장되지만, 이날이 토요일이므로 2025년 6월 2일로 연기됩니다.

소득세 지원협회(Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e. V., VLH)에 따르면, 세금 신고 의무가 없는 경우에도 자발적으로 세금 신고서를 제출하여 환급을 받을 수 있습니다. 이 경우 4년의 기간이 주어집니다. 예를 들어, 2020년 세금 신고서는 2024년 12월 31일까지 제출할 수 있습니다.

2. 세금 신고서를 늦게 제출하면 어떻게 되나요?

세금 신고서를 제때 제출하지 않으면, 세무서(Finanzamt)에서 연체료를 부과할 수 있습니다. 제출 기한이 경과한 후 14개월이 지나면 지연 수수료가 부과됩니다. 이 수수료는 고정된 세금의 0.25%에 해당하며, 최소 월 25유로에서 최대 25,000유로까지 부과될 수 있습니다. 다만, 세금 환급이나 세금이 0원으로 고지되는 등의 경우에는 지연 수수료가 면제될 수 있습니다.

3. 세금 신고서 제출 기한을 연장할 수 있나요?

2019년부터는 세금 신고서 제출 기한을 연장하는 것이 더 어려워졌습니다. 예외적인 경우에만 기한 연장이 가능합니다. 예를 들어, 중병이나 가족 문제 등 본인의 잘못이 아닌 경우에만 소급적으로 연장이 허용됩니다. 세무서에 제출 기한 연장을 요청하려면 서면으로 이유를 명확히 설명해야 합니다.

4. 세금 신고서에 기재할 수 있는 근무일 수는 몇 일인가요?

근무일 수는 세금 신고서에 통근 비용이나 재택근무 공제액을 계산할 때 중요합니다. 세금 신고서에 근무일 수를 기재할 때는 병가, 휴가, 공휴일 등을 뺀 실질적인 근무일 수를 적어야 합니다. 각 주마다 공휴일이 다르므로 주의해야 합니다. 예를 들어, 2023년에는 바이에른 주의 근무일 수가 248일인 반면, 함부르크, 메클렌부르크-포어포메른, 헤센, 니더작센 주는 251일이었습니다. 세무 당국은 때때로 신고된 근무일 수를 검토하며, 고용주의 확인서를 요구할 수 있습니다.

5. 2023년 세금 신고서와 관련하여 알아야 할 다른 사항은 무엇인가요?

세금 신고서를 작성할 때는 충분한 시간을 두고 준비하는 것이 중요합니다. 비용을 증명할 영수증을 미리 준비하고, 공제할 수 있는 항목들을 최대한 활용해야 합니다. 예를 들어, 재택근무 공제, 통근 공제, 기타 광고비용, 특별 경비, 가정 관련 서비스 비용, 수리비 등이 있습니다. 세금 신고서 작성에 어려움을 느끼는 경우, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 독일 세법은 다양한 합법적인 절세 방법을 제공하며, 이를 통해 세금 부담을 줄이고 환급을 받을 수 있습니다.

• 작성: Yun
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